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一文整理 企业出口退税流程、注意事项以及代办的相关事宜

来源:互联网    2020-06-20 11:52:56
出口退税对于外贸公司的利益是息息相关的,本文为您详细介绍包括出口退税流程、注意事项以及找第三方公司代办出口退税的相关事宜。

我国外贸企业数量众多。同时,在这些外贸企业经营期间,它们大多会涉及出口退税相关操作。本文将针对出口退税流程、注意事项以及其他重要相关内容进行详细讲解。




  出口退税办理流程  


 流程一  

有关证件的送验和登记表的领取。企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后,应于30日内办理出口企业退税登记。


 流程二  

退税登记的申报和受理。企业领到“出口企业退税登记表”后,即按登记表及有关要求填写,加盖企业公章和有关人员印章后,连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送给税务机关,税务机关经审核无误后,即受理登记。


 流程三  

填发出口退税登记证。税务机关接到企业的正式申请,经审核无误并按规定的程序批准后,核发给企业“出口退税登记证”。



  出口退税注意事项  


出口货物退(免)税税种分类:按照我国税法现行规定,出口货物退(免)税一般适用于外贸企业出口的货物属于增值税及消费税征收范围。


申请退税所需资料:出口退税申报所需资料包含外贸企业的报关单、货物的出口发票、进货发票、收汇通知书、出口货物运单和出口保险单等。


具体企业出口退税需要注意以下四点:


 1  出口退税相关要求。当前,生产型企业和贸易型企业退税的要求不一致。生产型企业要符合税务局对生产型企业认定标准;贸易型企业进货发票与报关单(商品名称、规格型号、数量、单位)必须保持一致;如果是外贸企业的话,进口货物和内销货物的进项发票必须要分开开具。


 2  出口退税条件。申请退税的企业需要满足了一些条件才可以成功退税。例如:申请出口退税的必须是增值税、消费税征收范围、报关离境出口,并且在财务上作出口销售处理,外汇已经核销的货物等等。


 3  出口退税的时间。一般来说,企业办理出口退税需注意三个时间节点,分别为:


30天

“30天”是指外贸企业进出口货物后,应该及时的索要增值税专用发票或者增值税普通发票,并且在开票之日起30天内认证发票;


90天

“90天”是指外贸企业必须在货物报关出口90天内办理出口退税申报手续,生产企业必须在货物报关出口90天后在申报期内申报免抵税;


180天

“180天”是指出口企业必须在货物报关出口之日起180天内向所在地主管退税部门提供收汇核销单。


 4  关于报关单。外贸企业的进出口业务确认收入的时间要以报关单的出口日期为准;出口货物报关单的商品名称、数量、重量等要与出口运输单据保持一致;收汇金额要与报关单金额保持一致等。


附:外贸企业办理出口退税所需材料


主要包括:


(1)报关单;


(2)出口销售发票;


(3)进货发票;


(4)结汇水单或收汇通知书;


(5)属于生产企业直接出口或委托出口自制产品,凡以到岸价CIF结算的,还应附送出口货物运单和出口保险单;


(6)有进料加工复出口产品业务的企业,还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称,进料成本金额和实纳各种税金额等;


(7)产品征税证明;


(8)出口收汇已核销证明;


(9)与出口退税有关的其他材料。



  出口退税骗税行为  


一般来说,出口退税中应避免的骗税行为主要有3种,分别为:


 1  以真货为道具,循环进出口骗税;


 2  炮制虚假出口数据,逃避海关监管;


 3  采取挂账形式,虚构外汇资金流。


根据《中华人民共和国税收征收管理办法》第六十六条规定,以假报出口或者其他欺骗手段,骗取国家出口退税款的,由税务机关追缴其骗取的退税款,并处骗取税款一倍以上五倍以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。对骗取国家出口退税款的,税务机关可以在规定期间内停止为其办理出口退税。



  企业找代办出口退税好处  


一般来说,深圳代理记账认为,企业办理出口退税找代理服务,好处主要体现在以下几个方面:


 1  节约时间


对于外贸企业来说,自己办理出口退税不仅耗时久,而且还有可能存在操作不当延误办理进程。但外贸企业找代理公司进行业务委托,代理机构通常可以通过专业操作进行办理,从而确保企业退税申报专业、规范进行,某些情况下最快3天就可以拿到退回税款,办事效率非常高。同时又可以让企业将这笔资金及时投入到公司的生产或建设中去,进而创造更多的利润和价值。


 2  节约费用


出口企业自己退税,办理流程复杂麻烦,而且还很容易在办理过程中出现差错和纰漏。此外,如若聘请专业的外账财务,则员工薪酬普遍较高,无形中增加了企业经营成本。但企业将出口退税委托给专业代理记账公司,则可以有效解决这两个方面的难题。通常,代理机构都会告知企业需要准备哪些退税材料,并全程帮助企业进行代办。而且,企业出口退税寻求代理服务,相比于委托给外账财务人员,也会节约很大一部分开支。


 3  保障安全


外贸企业自己办理退税申报,报关环节往往没有人指导,所以很容易出现因出口退税数据有一点小失误进而导致退税不成功的现象。而若企业将退税操作委托给代理公司,代理公司的财务人员通常都会上门进行跟进指导,以确保企业各个退税流程操作无误,进而提前控制退税风险,最大限度保障企业拿到退税款。


综上,对于企业出口退税的流程、注意事项、第三方代办的讲解,相信大家有足够的认识了吧!希望本文能帮助到大家对于出口退税的业务了解。

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